Rusya’da 2025 Vergi Reformu ve Türk Girişimciler İçin Öneriler
Rusya’da 2025 yılında yürürlüğe giren geniş kapsamlı vergi reformu, iş yapma kurallarında önemli değişiklikler getirdi. Bu değişiklikler, Rusya pazarına açılmayı planlayan Türk girişimciler için büyük önem taşıyor. Yeni düzenlemeleri anlamak ve iş stratejilerini buna göre şekillendirmek, başarılı bir ticari faaliyet yürütmek için kritik bir adım olacaktır.
Vergilendirmedeki Temel Değişiklikler
Kurumlar Vergisi
- Vergi oranı %20’den %25’e yükseltildi.
- %8’i federal bütçeye, %17’si ise bölgesel bütçeye aktarılacak.
- BT (bilgi teknolojileri) şirketleri için vergi oranı %5 olarak belirlendi.
Gelir Vergisi (NDFL)
Yeni düzenlemeyle birlikte kademeli bir vergi oranı uygulanmaya başlandı:
- %13: Yıllık geliri 2,4 milyon rubleye kadar olanlar için.
- %15: 2,4 ila 5 milyon ruble arası gelir için.
- %18: 5 ila 20 milyon ruble arası gelir için.
- %20: 20 ila 50 milyon ruble arası gelir için.
- %22: 50 milyon rubleden fazla gelir elde edenler için.
KDV (NDS)
- Yıllık geliri 60 milyon rubleyi aşan basitleştirilmiş vergi sistemine (УСН) ve patent sistemine (ПСН) tabi işletmelere KDV uygulanacak.
- Standart KDV oranı %20 olarak kalırken, %5 ila %7 arasında düşük oran seçeneği sunuldu, ancak bu durumda vergi indirimi hakkı olmayacak.
Taşınmaz Vergisi
- Değeri 300 milyon rubleyi aşan mülkler için vergi oranı üst limiti %2,5’e yükseltildi.
Küçük İşletmeler İçin Önemli Değişiklikler
Basitleştirilmiş Vergi Sistemi (УСН)
- Maksimum çalışan sayısı 130 kişiye çıkarıldı.
- Yıllık gelir sınırı 450 milyon rubleye yükseltildi.
- “Gelir” bazlı sistemde vergi oranı %6, “Gelir – Gider” bazlı sistemde ise %15 olarak belirlendi.
Patent Sistemi (ПСН)
- Kapsamı genişletildi.
- 60 milyon rubleyi aşan gelirlerde KDV uygulanacak.
Yabancı Şirketler İçin Özel Düzenlemeler
- Rusya’da dijital hizmetler sunan yabancı şirketlerden gelir vergisi (NDFL) alınacak.
- Yüksek nitelikli uzmanlar için avantajlı gelir vergisi oranları korunacak.
Vergi Affı
- Küçük ve orta ölçekli işletmeler, işletme bölünmesine dayalı vergi kaçakçılığı şemalarından cezai yaptırımlara maruz kalmadan çıkabilecek.
Hukuki Güncellemeler
- Yetkisiz istihdama sahip işverenlerin kayıtlarının tutulduğu yeni bir kayıt sistemi oluşturuldu.
- Anonim şirketlerin (АО) ve limited şirketlerin (ООО) uzaktan toplantılar yapmasına imkan tanındı.
- Devlet iş kayıt sistemlerinde (EGRUL) şeffaflık artırıldı.
Türk Girişimciler İçin Öneriler
- Rusya’daki yeni vergi yükünü dikkatlice değerlendirin ve doğru iş yapısı ile vergi modelini seçin.
- KDV kurallarındaki değişiklikleri göz önünde bulundurarak fiyatlandırma ve belge süreçlerinizi planlayın.
- Rus çalışanlarla iş yapmayı planlıyorsanız, gelir vergisi ve iş hukuku değişikliklerine dikkat edin.
- BT alanında faaliyet gösteriyorsanız, yeni teşviklerden faydalanmak için vergi avantajlarını değerlendirin.
- Şirket içi yönetim süreçlerinizi yasal düzenlemelere uygun hale getirin.
Bu reformlar, Rusya’daki vergi sistemini modernize etmeyi ve iş dünyasında şeffaflığı artırmayı hedefliyor. Rusya pazarında başarılı olmak isteyen Türk girişimcilerin, yeni düzenlemelere hızla uyum sağlamaları büyük önem taşıyor.