Налоги для бизнеса в Турции в 2025 году: что нужно знать предпринимателям из СНГ
В 2025 году налоговая система Турции включает разнообразные налоговые обязательства для разных типов компаний. В этой статье мы подробно разберем основные налоги для limited şirket (ООО) и şahıs şirketleri (ИП), чтобы помочь предпринимателям из СНГ понять их финансовые обязательства при ведении бизнеса в Турции.
Налоги для ООО (Limited Şirket)
Корпоративный нaлог (Kurumlar Vergisi)
ООО в Турции облагаются корпоративным налогом в размере 25% от чистой прибыли компании за год.
Налог на добавленную стоимость (KDV)
Если компания продает товары или оказывает услуги, она обязана платить НДС. Общая ставка НДС составляет 20%, но в некоторых секторах (питание, здравоохранение, образование) применяются пониженные ставки от 1% до 10%.
Подоходный налог на заработную плату (Stopaj Vergisi)
При выплате зарплаты работникам ООО удерживает и перечисляет налог на доход в зависимости от дохода сотрудника. Ставки варьируются от 15% до 40%. Если компания арендует недвижимость, она также обязана удерживать 20% от арендной платы в виде налогового вычета.
Гербовый сбор (Damga Vergisi)
Этот налог применяется к различным официальным документам и составляет 0,189% от суммы документа.
Авансовый налог (Geçici Vergi)
ООО уплачивают авансовый налог в размере 25% от полученной прибыли в течение года. Этот налог затем вычитается из окончательной суммы корпоративного налога.
Налог на распределенную прибыль (Kâr Dağıtım Stopajı)
Когда компания распределяет дивиденды среди участников, она обязана уплатить 10% налога на распределенную прибыль.
Транспортный налог (Motorlu Taşıtlar Vergisi)
Если у компании есть зарегистрированные автомобили, необходимо платить налог на транспортные средства (MTV). Сумма налога зависит от возраста, типа и объема двигателя автомобиля.
Международное налогообложение
Местный и глобальный минимальный корпоративный налог
Многонациональные компании с филиалами в Турции могут подпадать под налоговую систему глобального минимального налогообложения. Если эффективная налоговая ставка в стране ниже 15%, может потребоваться дополнительный платеж. Группы с международным налоговым статусом должны подавать декларации по глобальному налогу до конца июня 2026 года.
Налоги для ИП (Şahıs Şirketleri)
Налог на доход (Gelir Vergisi)
Индивидуальные предприниматели уплачивают налог на доход, который прогрессивно увеличивается с ростом прибыли. В 2025 году предусмотрены следующие ставки: 15%, 20%, 27%, 35% и 40%.
Налог на добавленную стоимость (KDV)
ИП также обязаны платить НДС, который может варьироваться от 1% до 20% в зависимости от сферы деятельности.
Подоходный налог и другие налоги
Как и ООО, индивидуальные предприниматели обязаны удерживать налог с заработной платы сотрудников, платить гербовый сбор и подавать налоговую отчетность.
Сроки уплаты налогов
Годовой налог на доход уплачивается в два этапа: до конца марта и до конца июля. Другие налоги, такие как гербовый сбор и отчетность по налоговым удержаниям, могут быть ежемесячными или периодическими.
Заключение
Налоговое законодательство Турции регулярно обновляется, и ставки налогов могут изменяться. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, рекомендуется следить за актуальными изменениями, а также консультироваться с профессиональными бухгалтерами или налоговыми консультантами.